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号: XXGK23002-201711-1400000019 信息分类: 财政审计报告
体裁分类: 公告 信息格式: DOC
内容分类: 其他 发文日期: 2017-11-14
发布机构: 审计局 生成日期: 2017-11-10
称: 哈巴河县2016年度财政预算执行和其他财政收支审计结果
号: 2017年第1号(总69号) 词:
转载网址: 转载日期:

哈巴河县2016年度财政预算执行和其他财政收支审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第十七条的规定,2017年3月3日至6月30日,哈巴河县审计局对2016年度本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计,现将审计结果公告如下:

一、基本情况

2016年度财政总收入187,028万元,总支出187,312万元,收支相抵当年结余-284万元,上年结余1,802万元,年终滚存结余1,518万元,结转下年支出1,518万元,无净结余。

审计结果表明,2016年度财政部门围绕县委、政府重大决策部署,以保障民生为重点,优化支出结构,细化支出审核,进一步深化财税体制改革,加强财政创新,提高预算执行率,提升财政科学化精细化管理水平。但审计中发现,仍存在一些需要纠正和改进的问题。

二、审计查出的主要问题

(一)财政收入方面存在的问题

1.应征未征5家企业税金及附加432.2万元

哈巴河县地税局应征未征3个房地产开发公司21栋商品楼销售不动产营业税及附加387.23万元;应征未征阿勒泰正元国际矿业有限公司41.8亩的耕地占用税41.8万元;应征未征哈巴河县城北热力有限责任公司2016年房产税、城镇土地使用税3.17万元。

2.应征未征城市配套费51.20万元,且未收产业园区内入驻企业城市配套费

县住建局应征未征1个房地产开发企业3个建设项目城市配套费51.20万元。自2013年7月10日起,哈巴河县获批将产业园区纳入建设规划管理,但县住建局均未向入驻园区的企业收取城市建设配套费。

3.财政存款利息收入未及时缴入国库120.22万元

县财政局11个账户共计结存财政存款利息120.22万元,未在当年及时上缴国库。

(二)财政预算管理方面存在的问题

1.未编制工程欠款预算4,574.84万元

2016年县财政在未编制年初预算的情况下,支付了28个单位、332012年至2015年工程欠款4,574.84万元。

2.部分预算指标执行率低

年初单位项目支出预算中,执行率在35%以下的预算指标共有64笔,综合执行率仅为15.73%。

3.改变债券资金用途175.05万元

县财政拨入县教育局300万元新增政府债券资金,其中有175.05万元实际用于乡镇幼儿园人员及公用经费等经常性支出。

(三)工程项目管理方面存在的问题

1.违反合同约定提前拨付工程款1,107.7万元

2个建设项目在未进行工程结算审核的情况下,工程款拨付进度达到90%和95%,超比例拨付工程款共计1,107.7万元。

2.预算单位工程(采购)款支付不及时涉及金额3,581.68万元

13个建设单位2011年至2015年实施并完工的39个建设项目共计欠付工程款1,867.88万元;县水利局、住建局、原卫生局自2010年至2016年实施的54个项目,应付未付质保金共计1,620.99万元;县住建局、水利局、公安局自2011年至2015年预留的20笔货物采购质保金55.82万元已到期,但未及时支付给供货商。

3.违规收取押金50.19万元且30.84万元未退付

2014年至2016年,哈巴河县住建局在无收费依据的情况下,收取了维修下水、路面、绿化等56个零星工程押金50.19万元,截至2017年5月23日仍余30.84万元未退付。

4.19个建设项目未实施造成资金闲置3,692.42万元

截至2016年末,有7个单位和2个乡镇的19个项目未开工建设,均为上级专项资金,涉及金额3,692.42万元。

(四)民生专项资金管理存在的问题

1.50名不符合条件人员享受最低生活保障,涉及补助资金36.77万元

经审计抽查确认,2016年有不符合条件享受低保人员共计49人,重复享受城乡低保1人,违规领取最低生活保障金36.77万元。

2.7项涉农补贴资金发放不及时涉及金额5,144.16万元

截至2017年3月末,有7项“一卡通”涉农补贴资金共计5,144.16万元未及时发放到位。

(五)政府采购管理存在的问题

1.防火隔离带项目未通过政府采购涉及金额53.13万元

县草原监理所于2013年、2015年和2016年实施草原防火隔离带项目,3年项目总投资53.13万元,未进行询价及招投标,而是由草原监理所自行与3名牧民签订了施工合同。

2)无资质单位中标政府采购涉及金额32.49万元

2016年的两项货物政府采购中,县政府采购中心未认真审核投标人的业务资质,让不具备货物销售资质的新疆哈巴河建筑安装工程有限责任公司中标,中标金额共计32.49万元。

(六)乡镇集中供暖运营管理存在的问题

1.乡镇和单位未按规定取得发票578.46万元,且存在假发票368.65万元

哈巴河县4乡2镇将供暖锅炉对外承包后,未按规定取得正规的取暖费发票入账,而是使用承包人取得的电费发票、燃煤发票和人工工资(白条)入账,涉及金额571.29万元。以上煤款发票中368.65万元为承包人购买的虚假增值税普通发票。

2.供暖锅炉承包人收取的取暖费未按规定缴纳税款

2013年至2016年期间乡镇政府先后将供暖锅炉承包给个人经营管理4个承包人取得的经营收入均未按照税法规定向税务机关缴纳增值税、所得税及其他相关税款。

3.集中供暖资产未入固定资产账核算,且部分乡镇供暖资产价值不清

萨尔塔木、加依勒玛和铁热克提3个乡的供暖设施1,143.18万元资产仍在县教育局账内,项目已完成工程结算,但未办理财务竣工决算,未向乡镇政府办理资产移交手续。齐巴尔镇、萨尔布拉克镇和库勒拜乡最初建设的供暖锅炉等资产未入固定资产,且原价值不清。齐巴尔镇和库勒拜乡供暖锅炉后期改扩建既未办理工程结算,也没有入固定资产账。

三、审计处理及建议情况

审计结束后,县审计局根据国家有关财经法规和实际情况,已分别对上述进行了相应处理并提出了整改意见。

四、审计整改情况

针对审计中发现的问题,县财政部门十分重视,迅速采取措施,积极整改。截至10月30日,已上缴税收收入130.38万元,上缴非税收入51.2万元,对仍未上缴的非税收入、税收收入,县财政已下限期整改通知书,正在积极促收;预算、民生资金方面整改管理不规范资金8,571.71万元;针对工程项目管理方面的问题对各涉及单位进行督促并下达项目催办通知书,改管理不规范资金5,125.55万元;集中供暖方面已纳入国有资产管理71.37万元,并将各乡镇集中供热统一交由哈巴河县恒暖热力有限公司运营管理