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号: XXGK23049-201811-2218115913 信息分类: 财政审计报告
体裁分类: 公告 信息格式: DOC
内容分类: 其他 发文日期: 2019-05-22
发布机构: 审计局 生成日期: 2018-11-15
称: 哈巴河县2017年度财政预算执行和其他财政收支审计结果
号: 2018年第1号(总第70号) 词:
转载网址: 转载日期:

哈巴河县2017年度财政预算执行和其他财政收支审计结果

  根据《中华人民共和国审计法》第十七条的规定,2018年3月23日至5月30日,哈巴河县审计局对2017年度本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计,现将审计结果报告如下:

  一、基本情况

  2017年度全县总收入202,325万元,当年总支出202,208万元,收支相抵当年结余117万元,上年结余1,518万元,年终滚存结余1,635万元,结转下年支出1,635万元,无净结余。

  审计结果表明,2017年度财政部门围绕县委、政府重大决策部署,以保障民生为重点,优化支出结构,细化支出审核,进一步深化财税体制改革,加强财政创新,提高预算执行率,提升财政科学化精细化管理水平。但审计中发现,仍存在一些需要纠正和改进的问题。

  二、审计发现的主要问题

  (一)财政收入方面存在的问题。

  一是县国土资源局应征未征10个项目的土地出让金1,270.53万元;二是县水利局应征未征5家企业的水土保持费145.05万元且对5家砂石料厂监管缺位;三是县住建局应征未征布尔津县湖光房地产开发有限公司城市配套费96.43万元;四是县地税局应征未征5户企业的契税59.21万元,应征未征2户企业的耕地占用税30.07万元,应征未征44户个体工商户房产税5.10万元、土地使用税0.52万元,未按标准代征车船税,造成少征税款的问题。

  (二)财政预算管理方面存在的问题。

  2017年,年初全县单位支出预算中,执行率低于30%的指标共有574笔,以上指标下达金额共计8,414.28万元,执行金额共计205.48万元,综合执行率为2.44%。二是4个预算单位收入预算编制不合理。4个单位收入预算30.17万元,实际发生收入共计1598.57万元。预算为实际收入的1.9%。

  (三)工程项目管理方面存在的问题。

  审计抽查了县住建局、水利局、教育局、卫生系统4个单位2011-2017年的491个项目,合同金额9.58亿元。发现262个项目未及时进行工程结算审核,涉及金额5.88亿元;114个项目办理结算审核后未编制竣工财务决算且未纳入固定资产管理,涉及金额2.13亿元。

  (四)政府采购环节管理不规范,涉及金额896.12万元。

  抽查了教育局的政府采购工程项目29个,合计中标价格896.12万元,存在有21个项目未执行工程量清单项目计量规范,其中暂列金未列入投标工程量清单的项目4个,删减工程量清单的项目21个;29个项目采购询价单文书格式不正确,在工程类项目中使用货物类询价文书,同时22个项目中甲方工程量清单无计量计价依据。

  (五)固定资产管理缺位,涉及资金7238.95万元。

  2017年,6个单位采购设备并已投入使用,支付金额4,380.22万元(合同价4,731.41万元),但均未纳入固定资产管理;县国投公司以2,500万元资金购买6个单位办公楼,均未纳入固定资产管理,资产管理存在缺位;2个单位支付护栏款3.64万元、网络防火墙3.90万元未计入固定资产。

  三、审计处理及建议情况

  审计结束后,对在审计中查出的违规问题,审计局根据国家有关财经法规和当地实际情况,已分别进行了相应处理并提出了整改意见。

  四、审计发现问题的整改情况

  针对审计中发现的问题,县财政部门十分重视,迅速采取措施,积极整改。截至11月1日,查出的问题基本得到纠正。非税收入方面,县国土局、住建局的1366.96万元已征缴完毕,县水利局未整改。税收方面,县税务局已征收税款95.78万元,剩余的车船税款仍在追缴中。政府采购方面,县财政局对相关的违法行为进行了处理处罚,同时对20万元以上的项目工程委托招标代理公司进行项目招标。工程项目管理方面,县住建局已完成32个2383.7万元的项目结算审核,县水利局已完成40个3200万元的项目结算审核,县教育局已完成21个1936.38万元的项目结算审核,县卫计委未整改。固定资产管理方面,相关预算单位已入账4738.95万元。其他问题目前正在积极整改中,县审计局将继续跟踪检查审计整改落实情况。